2022考研431金融學(xué)綜合強(qiáng)化復(fù)習(xí):可交換債券
可交換債券
上市公司股份的持有者通過抵押其持有的股票給托管機(jī)構(gòu)進(jìn)而發(fā)行的公司債券。該債券的持有人在將來的某個(gè)時(shí)期內(nèi),能按照債券發(fā)行時(shí)約定的條件用持有的債券換取發(fā)債人抵押的上市公司股權(quán)。可交換債券是一種內(nèi)嵌期權(quán)的金融衍生品,嚴(yán)格地可以說是可轉(zhuǎn)換債券的一種??山粨Q債券和其轉(zhuǎn)股的標(biāo)的分屬于不同的發(fā)行人,一般來說可交換債券的發(fā)行人為控股母公司,而轉(zhuǎn)股標(biāo)的發(fā)行人則為上市子公司。可交換債券的標(biāo)的為母公司所持有的子公司股票,為存量股,發(fā)行可交換債券一般并不增加其上市子公司的總股本,但在轉(zhuǎn)股后會(huì)降低母公司對(duì)子公司的持股比例??山粨Q債券給籌資者提供了一種低成本的融資工具。由于可交換債券給投資者一種轉(zhuǎn)換股票的權(quán),其利率水平與同期限、同等信用評(píng)級(jí)的一般債券相比要低。因此即使可交換債券的轉(zhuǎn)換不成功,其發(fā)行人的還債成本也不高,對(duì)上市子公司也無影響。
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